Сб, 27 февраля 2021

Как избежать двойного налогообложения при торговле акциями США?

Акции

Торговля американскими ценными бумагами с российского счета может привести к тому, что инвестору придется заплатить 43% налога. Избежать этой проблемы поможет брокер со статусом QI (АТОН – единственный российский брокер, имеющий статус QI с 2014 года).

Торговать зарубежными ценными бумагами можно через иностранный или российский финансовый институт. Но, к сожалению, любой из вариантов сопряжен с некоторыми трудностями или необоснованными издержками.

Как мы уже рассказывали, пользоваться иностранным брокерским счетом с 1 января 2020 года становится сложнее: инвесторам придется не только самостоятельно рассчитывать и уплачивать НДФЛ, но и декларировать счет, открытый в иностранной организации, а также подавать ежегодный отчет о движении средств.

Если же торговать через российского брокера, то у инвестора есть высокий риск дважды оплатить налог по одному и тому же типу дохода от американских ценных бумаг. Именно поэтому российскому резиденту важно выбирать финансовый институт с правильным статусом в части исполнения функций по налогам. О каком статусе идет речь и какие риски возникают у российского инвестора?

Согласно законодательству, с дивидендов по акциям США, получаемых российскими резидентами, вышестоящий депозитарий удерживает налог в бюджет США.  В связи с наличием  между РФ и США Соглашения об избежании двойного налогообложения налоговая ставка 30% может быть снижена до 10% при предоставлении клиентом актуальной налоговой формы W8BEN, подтверждающей непринадлежность клиента к США и дающей право на данные льготы. Однако, по правилам FATCA, для применения льготной ставки 10% всем финансовым посредникам в цепочке хранения бумаг надо успеть предоставить налоговую форму W8BEN до «record date» (даты отсечки по дивидендам по бумаге), часто этого не происходит и финансовые институты сразу применяют штрафную ставку в 30% для типа клиентов, по которым у IRS – налоговой службы США – нет информации, резидентом какой страны он является.

В итоге, при торговле американскими ценными бумагами через российский финансовый институт инвестор может получить дивидендный доход уже за вычетом 30% налога. Затем инвестору придется пойти в российскую налоговую и, задекларировав доходы, заплатить еще 13%. Заплатить еще 13%, несмотря на соглашение об избежании двойного налогообложения, придется по одной простой причине: у вас не будет подтверждающих документов, что налог уже удержали в США именно за вас.

Избежать этой проблемы можно только в том случае, если финансовый институт, у которого открыт ваш счет, обладает статусом «Квалифицированный посредник» для целей налогового законодательства США (Qualified Intermediary, QI). Этот статус налагает на финансовый институт повышенные комплаенс-требования по идентификации и документированию клиентов, а также отправки отчетности в IRS по доходам клиентов от ценных бумаг США. Клиенты такого финансового института могут получить льготную ставку налога США по дивидендам по акциям США – только 10%.

Компания АТОН – единственная среди брокеров России обладает статусом QI, поэтому имеет возможность заранее информировать вышестоящий депозитарий, что надо удержать налог по дивидендам по акциям США только 10%, т.к. вы – налоговый резидент РФ, претендующий на льготы. Затем инвестор получит от АТОН подтверждающие документы и, в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения между США и РФ, доплатить в российский бюджет придется всего 3%. 

43% против 13% – это большая разница, не так ли? Льготная ставка налога с купонов по облигациям США при предоставлении формы W8BEN составляет 0%, заплатить в российский бюджет нужно будет 13%.

Важно: по финансовым инструментам США типа REIT (позволяют инвестировать в рынок недвижимости США) ставка по дивидендам всегда будет 30% независимо от предоставления налоговой формы W8BEN.

Компания АТОН с 2014 года обладает статусом Qualified intermediary, что позволяет клиентам ATON Trading соблюдать налоговое законодательство, получать налоговые льготы по доходам от американских ценных бумаг, уплачивая только 13% по акциям и облигациям.

Источник  

Рекомендованные материалы по теме



Акция - эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов и на часть имущества, остающегося после его ликвидации. Покупать и продавать акции на фондовом рынке частное лицо имеет право только через брокера.

ИИИ: 8.5

Доход: 7 из 10
Риск: 5 из 10

Комментарии

Не рекомендую работать с БКС Брокером, потому что 1. сырой софт. Есть веб приложение, есть мобильное приложение. Часто в один и тот же момент оба...

Евгений   22 фев 2021   Акции


Сам пользуюсь БКС год, постоянные сбои, поддержка не реагирует днями никак, заставило задуматься о переходе к другому брокеру. Т.к. являюсь клиентом...

Евгений   15 фев 2021   Акции


Читал ниже описанные отзыва и понял что я не одинок. По всей видимости проблема есть. А смысл в том что объём информации передаваемый от брокера до...

Александр   11 фев 2021   Акции


Приложение БКС-мир инвестиций ужасно! Оно даже тупо неверно умножает цену акции на количество. Постоянно тормозит. Приходится закрывать его и заново...

Алексей   11 фев 2021   Акции


У меня неделю не получается нормально поработать в мобильном приложении БКС Брокер. Оно просто не работает, отключается через несколько секунд и...

Михаил   9 фев 2021   Акции


Комментарии

Инвестиции

БКСЗдоровье
ИИИ: 8.9, Д/Р: 2/4
LBLVФорекс
ИИИ: 8.7, Д/Р: 9/9
ФинамНефть, газ, сырье
ИИИ: 8.6, Д/Р: 6/4
Открытие БрокерАкции
ИИИ: 8.5, Д/Р: 7/5
Crypto-Rating.comБиткоин
ИИИ: 8.4, Д/Р: 8/6
Ренессанс КапиталОблигации
ИИИ: 8.3, Д/Р: 5/4
СбербанкНакопительные программы
ИИИ: 8.2, Д/Р: 3/2
Открытие БрокерИИС
ИИИ: 8.1, Д/Р: 7/4
Кошелев ПроектНедвижимость
ИИИ: 8, Д/Р: 5/5
Crypto-Rating.comКриптовалюты
ИИИ: 8, Д/Р: 9/10
Райффайзен БанкНаличные деньги
ИИИ: 7.9, Д/Р: 0/1
Кошелев-БанкБанковские депозиты
ИИИ: 7.8, Д/Р: 4/2
ВТБПИФы
ИИИ: 7.8, Д/Р: 6/5
СитибанкСтруктурные ноты
ИИИ: 7.7, Д/Р: 6/6
Альфа-ФорексПАММ счета
ИИИ: 7.7, Д/Р: 8/8

Рейтинг инвестиций

Финансовые новости

Статистика по заболеваемости коронавирусной инфекцией в мире
Коронавирус в мире. Темпы роста числа заболевших ускорились
Илон Маск больше не самый богатый в мире
Московская биржа допустит к торгам акции ещё 33 иностранных компаний
ФИНАМ лидирует в биржевых рейтингах по итогам января
Мосбиржа запускает утреннюю сессию на валютном и срочном рынках
Статистика по заболеваемости коронавирусной инфекцией в России
Торгуй на демо - получай реальную прибыль
Finam в десятке лучших финансовых СМИ за 2020 год
Статистика по заболеваемости коронавирусной инфекцией в России

Все новости