Пн, 18 октября 2021

ИИС (индивидуальный инвестиционный счет): что это такое?

Государство всегда стремится увеличить количество частных инвесторов. Потому что такие вложения – дополнительный ресурс для развития экономики. Для привлечения инвестиционных средств в России была разработана отдельная программа – индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Разберем подробнее его особенности.

Кому можно открыть ИИС?

Формально ИИС доступен каждому совершеннолетнему гражданину России платящему налоги. Даже наличие постоянной регистрации не обязательно – достаточно проживать в РФ не менее 183 дней в году.

На деле же инвестиционный счет оптимален для тех, кто имеет депозит в банке, но при этом располагает свободными средствами. Это оптимальный способ вложений как для новичков, так и для опытных вкладчиков. Отметим, что ИИС актуален только при наличии финансовой подушки. Потому что инвестиции долгосрочные, а потому рискованные.

Где можно открыть индивидуальный инвестиционный счет?

ИИС можно открыть у большинства брокеров и банковских организаций. Если вы не знаете, какого брокера выбрать, то предлагаем вам рассмотреть компанию Capital.com, которая дает своим клиентам возможность инвестировать в большинство доступных рынков с нулевой комиссией.

Платформа

Преимущества

Открыть счет

Capital.com

Выбор редакции

  • Нет торговых комиссий

  • Все необходимые инструменты для инвестиций

  • Стартовый депозит всего 1500 руб.

  • Доступ ко множеству активов для инвестиционного портфеля

Плюсы ИИС

Открытие ИИС связано с выгодными привилегиями – льготным налогообложением. За счет этого снижаются налоговые сборы, можно даже вернуть уже выплаченную сумму в полном объеме.

Еще один плюс ИИС – вычет налогов лишь при закрытии счета, а не ежегодно. Отложенное налогообложение дает преимущество для инвестора: пока средства на поступили в налоговую, можно использовать их для дополнительных вложений.

Если инвестор выплачивает НДФЛ и ежегодно вкладывает на индивидуальный счет до 400 тысяч рублей, то из-за налоговых вычетов (13%) получает до 52 тысяч рублей в год.

Есть другая, более доходная схема для тех, чья стратегия инвестирования приносит больше, чем 52 тысяч ежегодно. Заключается она в освобождении от налога в 13%. Для этого необходимо на протяжении трех лет вкладывать больше, чем 400 тысяч рублей ежегодно.

Риски при открытии ИИС

Инвестировать в фондовый рынок – это всегда риск, потому что прогнозируемый доход зависит от множества внешних обстоятельств. Открытие индивидуального счета – не исключение. Отметим, что АСВ не занимается вкладами в ИИС. То есть ваши вложения не страхуются на тот случай, если брокер лишится лицензии.

Но доход сохраняется, если средства вложены в ценные бумаги (ЦБ). Даже если брокер обанкротится, вы останетесь их законным владельцем.

Особенности ИИС

индивидуальный инвестиционный счетПрежде чем создать счет, учтите эти нюансы:

  • У клиента нет возможности открыть несколько ИИС. При необходимости создания очередного счета первый закрывается не позднее, чем через 30 дней.
  • Есть возможность получить налоговый вычет.
  • Вкладываются деньги только в рублях.
  • Наибольший размер инвестиций может составлять 1 миллион рублей за 12 месяцев.
  • Период, в течение которого должен быть открыт ИИС для оформления налоговых льгот, составляет минимум 3 года.

Далее детально разберем, как работают две схемы налогового вычета, о которых упоминалось выше.

Какую выбрать схему налогового вычета

При открытии ИИС вкладчик должен выбрать одну из этих схем вычета: на взнос или из дохода.

Особенности вычета налогов на взнос

Это вычет в объеме 13% от суммы, которую инвестор вложил за год. Она не должна быть больше 400 тысяч рублей. Тогда размер вычета составит до 52 тысяч рублей. Чтобы получить налоговые льготы, нужно соблюсти следующие условия:

Официальное трудоустройство и обязательная уплата НДФЛ. Даже если у вас нет работы, но вы можете официально подтвердить источник дохода, опция открытия ИИС остается. Например, если вы декларируете доход, сдавая жилье в аренду.

Закрытие счета не позднее, чем через 3 года после создания. При закрытии счета раньше этого срока в срочном порядке придется выплатить и НДФЛ, и вычет.

Набор необходимой документации включает:

  • справку 3-НДФЛ, а также о доходах;
  • контракт с брокером;
  • квитанция, подтверждающая поступление финансов на ИИС;
  • заявка на вычет;
  • банковские реквизиты для возврата налога.

Особенности вычета из дохода, подлежащего обложению налогом

Если за 36 месяцев вы вносите на инвестиционный счет конкретную сумму, которая не превышает миллиона ₽ в год, то при закрытии счета можно не уплачивать НДФЛ. Главные условия:

  • открытый только один счет;
  • получение дохода лишь спустя 3 года после создания ИИС;
  • выплата налогов при закрытии счета ранее, чем спустя 3 года.

Подчеркнем, что для получения вычета не обязательно подтверждать официальный денежный доход. Из документов здесь требуется справка о том, что вы не подавали заявку на вычет другого типа.

Чем деятельность брокера отличается от функций управляющего?

Это обязательные участники инвестиционного рынка. Их деятельность невозможна без соответствующей лицензии. Несмотря на много общих особенностей, различия здесь тоже есть.

Как работает брокер

При открытии ИИС у брокера вы оставляете за собой право проводить операции с облигациями. В таком формате сотрудничества инвестор имеет право совершать сделки по купле-продаже акций, а также заключать договоры в качестве ПФИ (производных финансовых инструментов).

Участие брокера в деятельности клиента минимально. Специалист следит только за сохранением объемов инвестирования и законностью операций. Поэтому такая схема больше подходит для вкладчиков с опытом, которые знают о разных тонкостях, подводных камнях рынка.

Принцип работы управляющего

Здесь все иначе: управляющий берет на себя контроль денежных средств. Клиенту не нужно погружаться в тенденции рынка, сравнивать и анализировать конкретные события. Управляющий сам совершает выгодные операции, опираясь на текущие условия. Но это не значит, что специалист получает полную свободу при распоряжении вашими финансами. Управляющий работает сугубо в рамках заключенного контракта.

Во время поиска брокера или управляющего важно сравнивать предложения разных специалистов. Потому что каждый из них работает с разными тарифами, финансовыми инструментами.

Нюансы инвестиций с ИИС

Средства с ИИС можно задействовать теми же способами, что и деньги с брокерского счета. С ними можно покупать, продавать облигации и другие виды ценных бумаг. Сюда же относятся иностранные активы.

Конечно, есть несколько исключений:

  • Нельзя использовать деньги с ИИС для проведения операций по брокерскому счету, если он и ИИС открыты одновременно.
  • Нельзя сотрудничать с форекс-дилерами через индивидуальный инвестиционный счет.
  • Нельзя переводить на депозит более, чем 15% от суммы, находящейся на ИИС.
  • Нельзя переводить средства на депозитный счет, если ИИС открыт у брокера.
  • Можно покупать иностранные акции только на торгах в России.

Если говорить о конкретных рекомендациях по стратегии инвестирования, то самая очевидная – ежегодно класть деньги на счет и получать прибыль от вычетов. Но можно заставить деньги дополнительно работать на вас на рынке ценных бумаг. Например, покупать гособлигации ОФЗ. Риски тут минимальны, но при этом вы будете получить регулярный бонусный доход.